借款合同中，可能會(huì)出現(xiàn)預(yù)先在本金中扣除借款利息的情形，也即民間所謂的“砍頭息”。這情況下，借款的本息該如何計(jì)算?本期【普法e站】通過遵化法院東新莊法庭審理的一起民間借貸糾紛案件，為您帶來相關(guān)法律問題的講解。
案件經(jīng)過
2014年，崔某出借給薄某60000元，雙方約定按年利率18%付息。但在實(shí)際支付時(shí)，預(yù)先扣除了一年利息10800元，只支付了49200元。截止到2018年，薄某已償還本息共計(jì)76500元，薄某認(rèn)為若按照借款本金49200元計(jì)算，其實(shí)際償還的數(shù)額已經(jīng)超出應(yīng)償還的借款本息，便不再還款。而崔某認(rèn)為應(yīng)按照60000元本金計(jì)息，薄某尚欠其1萬余元。
法院審理
本案的爭(zhēng)議焦點(diǎn)為：涉案借款本金如何認(rèn)定、借款本息是否已經(jīng)還清。經(jīng)法院審理認(rèn)為：借貸關(guān)系受法律保護(hù)，但關(guān)于本金部分，《中華人民共和國民法典》第670條有明確規(guī)定，借款的利息不得預(yù)先在本金中扣除。利息預(yù)先在本金中扣除的，應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際借款數(shù)額返還借款并計(jì)算利息。本案中，崔某向薄某實(shí)際出借的金額為49200元，有轉(zhuǎn)賬憑證為據(jù)，故案涉借款本金總額為49200元。關(guān)于借款本息是否已經(jīng)還清，按照借款本金49200元和雙方約定的利率計(jì)算，薄某實(shí)際償還76500元，已經(jīng)超出借款本息總額，薄某依法不應(yīng)再償還崔某借款本息。
庭前，法官向崔某釋明法律規(guī)定，展開調(diào)解。溝通中，法官得知崔某是基于親情關(guān)系提供幫助，遂從守法依法，講親情、講誠信角度做雙方思想工作。最終，雙方達(dá)成調(diào)解協(xié)議。
法官說法
民間借貸是人民群眾生活中最常見的融資方式，在群眾之間融通資金、互通有無、互幫互助等方面發(fā)揮了積極作用，而“砍頭息”在提供借款時(shí)就將利息從本金中扣除的做法，使借款人實(shí)際上得到的借款少于合同約定的借款數(shù)額，影響其資金的正常使用，加重了借款人的負(fù)擔(dān)，也容易引發(fā)糾紛。在此提醒大家，無論出借方還是借款方，都應(yīng)嚴(yán)格遵守法律規(guī)定從事民間借貸行為。借款方在遇到被收取“砍頭息”的情形時(shí)，要有規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，在交付借款的過程中，收集和留存好相關(guān)證據(jù)，必要時(shí)以法律武器維護(hù)自身合法權(quán)益。
法條鏈接：《中華人民共和國民法典》第六百七十條
“借款的利息不得預(yù)先在本金中扣除。利息預(yù)先在本金中扣除的，應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際借款數(shù)額返還借款并計(jì)算利息�！�
